법인세 신고? 제출 자료부터 주의사항 총정리!

안녕하세요, 💚 스타트업을 위한 AI 재무회계 솔루션 그랜터입니다

💡 오늘의 TIP

✔️ 법인세 신고 A to Z

✔️ 회사 비용, 빈틈 없이 관리하는 방법은?

🤔 법인세 신고, 챙겨야 할 자료들이 많다던데…

법인세 신고 마감일이 다가오고 있어요. 잘못 신고된 법인세는 추후 가산세 위험이 있다는 점!

법인세 신고, 잘 마무리할 수 있을지 걱정이시라면? 이런 분들을 위해 그랜터에서

💡법인세 신고 A to Z와

💡회사 비용을 빈틈 없이 관리하는 방법을 알려드릴게요

게시글을 끝까지 읽고 💚그랜터 무료 사용 방법까지 꼭 확인하세요

1️⃣ 법인세 신고 A to Z

법인세 대상

법인세란, 법인이 얻은 소득에 대해 그 법인에게 과세하는 국세를 의미해요. 한 마디로 매년 회사가 벌어들인 돈에 대해 내는 세금이라고 할 수 있어요.

👧🏻 개인은 소득세

🏬 법인은 법인세

법인세 신고 기한

법인세, 언제까지 신고하면 되는 걸까요? 신고와 납부 모두 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에요. 예를 들어 12월 결산 법인의 경우, 다음 해 3월 말일까지 신고해야 해요.

단, 성실신고 확인대상의 경우 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내

법인세 계산

법인세는 다음과 같이 세 가지 단계를 거쳐 계산되어요.

과세 표준 계산 → 산출 세액 계산 → 납부 세액 계산

✅ 과세표준

= 사업연도 소득 - 이월결손금 - 비과세 소득 - 소득 공제

*이월결손금 : 과거 사업연도에서 발생한 적자

*비과세 소득 : 세법에서 과세 대상에서 제외하도록 규정한 소득

*소득 공제 : 법인이 일정 요건을 충족했을 때, 소득에서 공제해 주는 항목

✅ 산출 세액

앞서 계산된 과세 표준에 구간별 법인세율을 적용하면 산출세액이 계산되어요.

산출세액 = 과세표준 x 법인세율

✅ 납부 세액

산출 세액에 회사가 받을 수 있는 각종 세액공제와 감면,혹은 가산세를 적용하면 최종적으로 납부할 법인세 금액!

총 납부세액 = 산출 세액 - 각종 공제 및 감면 + 가산세

필요서류

법인세 신고를 위해 제출해야 하는 서류는 다음과 같아요. 국세청 홈페이지에서 더 자세하게 확인할 수 있어요.

✔️ 법인과세표준 및 세액신고서

✔️ 재무상태표

✔️ 포괄손익계산서

✔️ 이익잉여금처분계산서 (결손금처리계산서)

✔️ 세무조정계산서

✔️ 세무조정계산서 부속서류 및 현금흐름표

✅ 신고 전, 내부 검토를 위한 자료들도 준비해 주세요.

법인등기부등본 및 주주명부

법인통장 거래내역

법인카드 사용내역

이자수익원천징수영수증

비영업용 승용차 관련 자료

임대차 계약서

접대비 증빙

대출 내역

법인세 신고 주의사항

법인세 신고 시 자주 실수하거나 놓치는 부분을 알려드릴게요. 국세청 홈페이지에서 더 자세하게 확인할 수 있어요.

✅ 정규 증빙 수취 대상 계정과목에 대한 과도한 원가 계상

계정과목 중 정규 증빙 수취 대상인 항목들에 대해 정규 증빙 없이 과다하게 계상한 경우, 관련 비용은 비용처리를 할 수 없고, 대표자 상여로 처리돼요.

🏠 임차료

💰 수수료

📝 외주비

✅ 법인카드 사적 사용

법인카드를 업무와 관련 없는 경비로 처리한다면 관련 비용은 비용처리를 할 수 없고, 대표자 상여로 처리돼요.

ex)

💅🏻 피부 미용실

🪞성형외과

✈️해외여행

✏️입시학원

→ 복리후생비, 수수료 계정으로 처리 ❌

✅ 상품권 과다 매입 후 업무 외 사용

법인카드 등으로 상품권을 구입하여 업무 목적 이외에 사용한다면, 비용처리를 할 수 없고, 대표자 상여로 처리돼요.

ex)

업무 외 목적으로 구매한 상품권 사용

→ 복리후생비, 수수료 계정으로 처리 ❌

✅ 실제 근무하지 않는 대표이사, 주주 가족 인건비 허위 지급

실제로 근로를 제공하지 않는 대표이사, 주주 등의 가족 등에게 지급한 인건비는 비용처리를 할 수 없고, 대표자 상여로 처리돼요.

법인세 신고, 자칫 잘못하면 회사에 큰 손해가 발생한다는 사실! 😱

평소에 ✔️계정과목을 꼼꼼하게 관리하고 ✔️지출에 대한 증빙을 빠짐없이 구비만 해둬도 가산세 리스크가 줄어들 것 같은데요.

바로 다음 문단에서 이 모든 것들을 간단하게 관리할 수 있는 방법을 알려드릴게요!

2️⃣ 회사 비용, 빈틈 없이 관리하는 방법은?

✅ AI로 정리하는 계정과목

계정과목 관리 자동화

✨그랜터 AI는 법인카드 지출 내역에 대해 자동으로 계정과목을 매칭 해드린다는 점!

미분류된 계정과목이 있거나 헷갈리는 계정과목이 있어도 걱정 마세요!

AI에게 자연어로 질문해서 알맞은 계정과목을 추천받을 수 있어요

계정과목 일괄 수정

여러 결제건의 계정과목, 적요 수정이 필요한 경우 다중 수정 기능을 활용할 수 있어요.

결제 정보를 입력하고 다중 수정 버튼을 눌러주세요

변경을 원하는 결제건들을 체크해 주세요

다중 수정 화면에서 계정과목, 태그, 사유까지 한 번에 수정 가능!

다중수정 결과는 즉시 반영되어요.

✅ 손쉬운 지출 증빙 관리

카드 결제 증빙 업로드

🧾구매 영수증 더 이상 잃어버리지 마세요! 그랜터에서는 즉시 업로드할 수 있어요

증빙을 첨부해야 하는 결제건을 확인하고

상세 보기 버튼을 눌러주세요

첨부파일 추가 버튼으로 손쉽게 추가할 수 있어요.

결재문서 증빙 업로드

결재문서에도 지출 증빙을 업로드할 수 있어요.

첨부파일 추가 버튼으로 기안 내용에 알맞은 증빙을 추가할 수 있어요.

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